Сколько платить
Сколько утильсбор для физлица без льготы?
Физлицо без льготы платит по коммерческой шкале - той же, что и юрлицо: за новое авто 2,0 л до 160 л.с. это 800 800 ₽ вместо льготных 3 400 ₽, за авто старше 3 лет - 1 408 800 ₽ вместо 5 200 ₽.
Коротко
- Коммерческая шкала - пункты 1 и 2 раздела I перечня к ПП № 1291 в ред. ПП № 1713. Отдельной, более высокой сетки для юрлиц нет.
- Физлицо попадает на эту шкалу, если не выполнено хотя бы одно условие льготы: ввоз для себя, первое авто за 12 месяцев, срок 12 месяцев для авто из ЕАЭС.
- Для авто мощнее 160 л.с. разницы нет: льготной строки там нет, и физлицо для себя платит столько же.
- Коммерческие коэффициенты индексируются: после 01.01.2027 за новое 2,0 л до 160 л.с. - 880 800 ₽.
Когда физлицо платит без льготы
Льготный режим по перечню к постановлению Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291 в редакции ПП РФ от 01.11.2025 № 1713 требует выполнения всех условий сразу. Если одно нарушено, действует коэффициент коммерческой шкалы: для 2,0 л до 160 л.с. это 40,04 вместо 0,17 у нового авто.
| Ситуация | Почему нет льготы |
|---|---|
| Авто ввозят на продажу или не для личного пользования | Льгота - только для личного пользования |
| Второе авто раньше 12 месяцев с даты ТПО первого | Лимит - одно льготное авто за 12 месяцев |
| Авто выпущено в свободное обращение в стране ЕАЭС меньше 12 месяцев назад | Нужны 12 месяцев до подачи расчёта утильсбора |
| Пошлина уплачена не по ЕТТ и не как совокупный таможенный платёж | Это тоже условие льготы |
| Мощность больше 160 л.с. или объём больше 3 000 см³ | Льготной строки нет, сумма та же, что у юрлица |
Отдельный случай - продажа авто, ввезённого по льготе, раньше 12 месяцев с даты ТПО. Тогда физлицо доплачивает разницу между коммерческой суммой и уплаченной льготной.
Суммы по коммерческой шкале
| Авто до 160 л.с. | До 3 лет | Старше 3 лет | До 3 лет, после 01.01.2027 |
|---|---|---|---|
| 1,0 л | 297 600 ₽ | 552 000 ₽ | 327 400 ₽ |
| 1,5-2,0 л | 800 800 ₽ | 1 408 800 ₽ | 880 800 ₽ |
| 2,5 л | 2 250 400 ₽ | 3 407 200 ₽ | 2 475 600 ₽ |
| 3,5 л | 2 584 000 ₽ | 3 956 200 ₽ | 2 842 400 ₽ |
| Электро, 30-минутная до 80 л.с. | 800 800 ₽ | 1 408 800 ₽ | 881 000 ₽ |
Для ДВС до 160 л.с. внутри класса объёма коэффициент одинаковый: 1,5 л и 2,0 л платят одну сумму. Разница между классами большая, и для 2,5 л потеря льготы обходится особенно дорого.
Одна шкала для физлиц и юрлиц
Юрлица, ИП и физлица, которые ввозят авто не для личного пользования, платят утильсбор по одним и тем же пунктам 1 и 2 раздела I перечня. Для юрлица 2,0 л до 160 л.с. стоит 800 800 ₽ - столько же, сколько для физлица без льготы.
Разница остаётся в пошлине: физлицо, которое ввозит авто для личного пользования, платит единые ставки по Решению Совета ЕЭК от 20.12.2017 № 107, а юрлицо - пошлину по ТН ВЭД, акциз и НДС. Сравнение вариантов - в гайде «Юрлицо или физлицо».
Пограничные случаи
- Второе авто на 12-м месяце. Срок считают от даты ТПО первого авто. Второе авто, ввезённое раньше 12 месяцев, идёт по коммерческой шкале, позже - может получить льготу.
- Авто из ЕАЭС. 12 месяцев считают от выпуска в свободное обращение в стране союза до подачи расчёта утильсбора в России.
- Возраст. Авто старше 3 лет по коммерческой шкале стоит заметно дороже нового. Возраст определяют на дату уплаты утильсбора.
- Мощность выше 160 л.с. Статус на сумму не влияет: за 2,0 л и 190 л.с. и физлицо для себя, и физлицо без льготы платят 900 000 ₽ за новое авто.
Частые ошибки
- Думать, что второе авто в семье всегда без льготы. Лимит «одно авто за 12 месяцев» считают по плательщику утильсбора.
- Ждать, что юрлицо платит больше. Утильсбор у юрлица и у физлица без льготы одинаковый.
- Продавать авто раньше 12 месяцев с даты ТПО без расчёта доплаты. Посчитайте её заранее.
Куда дальше
- Калькулятор утильсбора - переключайте статус «физлицо для себя» и «физлицо без льготы», чтобы увидеть разницу.
- Калькулятор доначисления - доплата при продаже раньше 12 месяцев.
- Разбор второго авто - в гайде «Второй автомобиль за год» и ответе «Можно ли ввезти второй авто по льготе».
- Суммы для юрлиц - в ответе «Утильсбор для юрлица».