Юрлица и ИП
Что выгоднее: ввозить авто на физлицо или на юрлицо?
По утильсбору физлицо выигрывает, только если авто проходит под льготу: за новое авто 2,0 л и 150 л.с. физлицо для себя заплатит 3 400 ₽, а юрлицо - 800 800 ₽. При мощности больше 160 л.с. льготы нет ни у кого, и суммы совпадают: за новое 2,0 л и 190 л.с. - 900 000 ₽ у физлица и 900 000 ₽ у юрлица.
Коротко
- Льготные 3 400 и 5 200 ₽ доступны только физлицу, которое ввозит авто для личного пользования и выполняет все условия.
- Юрлица, ИП и физлица без льготы платят по одной коммерческой шкале, отдельной сетки для юрлиц нет.
- Физлицо платит пошлину по ЕТТ, в которую уже входит НДС; юрлицо - пошлину по ТН ВЭД, акциз и НДС.
- Таможенный сбор за оформление считают по одной шкале от таможенной стоимости.
- Льгота связывает физлицо на 12 месяцев: регистрация на себя, без продажи, одно авто.
Утильсбор: одна коммерческая шкала для бизнеса
Ставки задаёт перечень к постановлению Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291 (ПП № 1291) в редакции ПП РФ от 01.11.2025 № 1713. Юрлица, ИП и физлица, которые ввозят авто не для личного пользования, платят по пунктам 1 и 2 раздела I перечня - это и есть коммерческая шкала. Отдельной, более высокой сетки для юрлиц в постановлении нет.
| Авто | Физлицо для себя | Физлицо без льготы | Юрлицо или ИП |
|---|---|---|---|
| 1,5 л, 150 л.с., до 3 лет | 3 400 ₽ | 800 800 ₽ | 800 800 ₽ |
| 2,0 л, 150 л.с., старше 3 лет | 5 200 ₽ | 1 408 800 ₽ | 1 408 800 ₽ |
| 2,0 л, 190 л.с., до 3 лет | 900 000 ₽ | 900 000 ₽ | 900 000 ₽ |
| 3,0 л, 249 л.с., до 3 лет | 2 402 400 ₽ | 2 402 400 ₽ | 2 402 400 ₽ |
| Электро, 30-минутная мощность 80 л.с., до 3 лет | 3 400 ₽ | 800 800 ₽ | 800 800 ₽ |
Большая разница появляется в строках, где физлицо укладывается в льготу. Для мощных и объёмных авто выбор между физлицом и компанией на утильсбор практически не влияет.
Пошлина и налоги: ЕТТ или ТН ВЭД
- Физлицо платит единые ставки (ЕТТ) по Решению Совета ЕЭК от 20.12.2017 № 107. ЕТТ считают в евро и платят в рублях по курсу ЦБ РФ на дату регистрации декларации. В неё уже входят пошлина и НДС, отдельно НДС и акциз с бензинового или дизельного авто физлицо не платит.
- Юрлицо платит пошлину по ТН ВЭД, акциз и НДС. Калькулятор сайта этот расчёт не делает: его выполняют отдельно.
- Электромобиль под ЕТТ не подпадает: физлицо платит совокупный таможенный платёж - пошлину 15%, акциз по мощности и НДС 22%.
- Таможенный сбор за оформление считают по ПП РФ от 28.11.2024 № 1637 в ред. ПП от 23.10.2025 № 1638: для легковых авто физлиц применяется та же шкала. При таможенной стоимости 3 000 000 ₽ это 18 465 ₽.
Когда физлицо выигрывает, а когда разницы нет
| Ситуация | Утильсбор физлица | Утильсбор юрлица |
|---|---|---|
| ДВС до 160 л.с. и до 3 000 см³, первое авто для себя за 12 месяцев | Льгота: 3 400 или 5 200 ₽ | Коммерческая шкала |
| Электро или EREV с 30-минутной мощностью до 80 л.с. | Льгота | Коммерческая шкала |
| Мощность больше 160 л.с. | Коммерческая шкала | Коммерческая шкала |
| Объём больше 3 000 см³ | Коммерческая шкала | Коммерческая шкала |
| Второе авто для себя за 12 месяцев | Коммерческая шкала | Коммерческая шкала |
| Авто из страны ЕАЭС, выпущенное там меньше 12 месяцев назад | Коммерческая шкала | Коммерческая шкала |
| Ввоз на продажу | Коммерческая шкала | Коммерческая шкала |
Отсюда простое правило: оформление на физлицо экономит на утильсборе, только если авто проходит под льготу и будет использоваться лично.
Ограничения, о которых помнит физлицо
- В расчёте утильсбора нужно указать, что авто ввозится для личного пользования.
- Авто регистрируют на плательщика в течение 12 месяцев с даты ТПО.
- Продажа раньше 12 месяцев с даты ТПО означает доплату до коммерческой ставки: для нового 2,0 л и 150 л.с. это разница между 800 800 ₽ и уплаченными 3 400 ₽. Схема «оформить на физлицо и сразу продать» в итоге выходит по той же коммерческой шкале.
- Льготное авто - не больше одного за 12 месяцев на человека.
Коммерческие коэффициенты индексируются по графику ПП № 1713: после 01.01.2027 новое 2,0 л и 150 л.с. для юрлица будет стоить 880 800 ₽. Льготные суммы в 2026 и 2027 годах не меняются, поэтому индексация сильнее бьёт по бизнесу.
Как сравнить свой вариант
- Калькулятор утильсбора - переключатель статуса: «физлицо для себя», «физлицо без льготы» и «юрлицо».
- Калькулятор растаможки - ЕТТ, сбор и утильсбор для физлица.
- Калькулятор доначисления - сколько доплатить при продаже раньше года.
- Гайд «Юрлицо или физлицо» - подробное сравнение с примерами.
- Ответы про утильсбор для юрлица и для физлица без льготы.
Информация на сайте, включая расчёты, носит справочный характер и может содержать неточности: итоговые суммы определяет таможня.